L’intelligenza artificiale (IA) sta rivoluzionando numerosi settori, e la fiscalità internazionale non fa eccezione. Le sue potenzialità per aumentare la trasparenza, l’efficienza e l’equità nel sistema fiscale globale sono enormi, ma il suo impiego solleva anche nuove sfide e interrogativi.

L’intelligenza artificiale (IA) sta trasformando rapidamente il panorama fiscale internazionale, introducendo innovazioni che semplificano i processi, migliorano l’efficienza e combattono le frodi. Ecco alcune delle aree chiave in cui l’IA sta avendo un impatto significativo:

Automatizzazione e semplificazione

L’introduzione di sistemi di AI nei processi fiscali promette di automatizzare diverse attività, semplificare la conformità e migliorare l’esperienza complessiva di tutti gli attori coinvolti. In particolare:

• i sistemi di IA possono automatizzare l’elaborazione delle dichiarazioni fiscali, riducendo drasticamente gli errori umani e accelerando i tempi di registrazione. Questo si traduce in un’esperienza più semplice e veloce per i contribuenti;
• chatbot basati sull’IA offrono assistenza virtuale 24/7, rispondendo a domande frequenti e guidando i contribuenti attraverso il processo di compilazione delle dichiarazioni, semplificando l’adempimento degli obblighi fiscali. Questo supporto accessibile migliora la user experience e riduce la necessità di assistenza umana;
• l’IA automatizza molti compiti interni delle autorità fiscali, come l’assegnazione dei casi, la verifica dei documenti e la gestione dei flussi di lavoro, liberando personale per compiti più complessi.

Previsione e pianificazione strategiche

Un vantaggio chiave dell’AI è la sua capacità di analizzare grandi volumi di dati storici e tendenze economiche per identificare modelli e relazioni complesse che potrebbero sfuggire all’analisi umana tradizionale. Questo permette di generare previsioni più accurate delle future entrate fiscali, basate su una comprensione più profonda dei fattori sottostanti che influenzano il gettito fiscale.

L’AI può considerare una vasta gamma di fattori economici e sociali che influenzano le entrate fiscali, tra cui:

• crescita economica: un’economia in crescita genera generalmente maggiori entrate fiscali, in quanto aumenta i redditi e i profitti imponibili;
• politiche fiscali: le modifiche alle aliquote fiscali, alle detrazioni e ad altri incentivi fiscali possono avere un impatto significativo sulle entrate fiscali;
• comportamento dei contribuenti: l’evasione fiscale e l’elusione fiscale possono ridurre le entrate fiscali, mentre l’aumento della conformità fiscale può portarne ad un aumento;
• fattori demografici: i cambiamenti nella struttura della popolazione, come l’invecchiamento o l’aumento dell’immigrazione, possono influenzare le entrate fiscali derivanti da imposte sul reddito, imposte sul consumo e altri tributi;
• commercio internazionale: le fluttuazioni del commercio internazionale, gli accordi commerciali e le politiche globali possono influenzare le entrate derivanti da dazi e imposte sulle importazioni e sulle esportazioni.

L’AI può analizzare questi e altri fattori in modo simultaneo e identificare le combinazioni che hanno il maggiore impatto sulle entrate fiscali. Questo permette di generare previsioni più granulari e adattabili a diversi scenari economici e sociali, di pianificare i bilanci in modo più efficiente e di allocare le risorse in modo strategico.

Rilevamento delle frodi e lotta all’evasione

L’evasione fiscale e le frodi rappresentano un problema significativo per le autorità di tutto il mondo, con un impatto negativo sull’equità del sistema fiscale e sulle entrate pubbliche. L’emergere dell’intelligenza artificiale offre nuove e potenti armi nella lotta contro questi crimini finanziari, fornendo strumenti sofisticati per analizzare grandi volumi di dati, identificare modelli sospetti e automatizzare attività investigative. Nello specifico:

• l’IA può analizzare grandi volumi di dati finanziari (Big Data) per identificare modelli e anomalie che potrebbero indicare attività fraudolente. Questo include l’analisi di dichiarazioni fiscali, bilanci, transazioni finanziarie, dati bancari e altro ancora;
• i modelli di machine learning possono essere addestrati su dati storici per riconoscere schemi di frode noti o emergenti, identificando comportamenti insoliti o transazioni sospette che richiedono un’indagine approfondita;
• l’IA è in grado di scoprire pattern nascosti nei dati che potrebbero sfuggire all’occhio umano, rivelando potenziali frodi o evasioni fiscali;
• i modelli di machine learning possono valutare il rischio di frode associato a specifiche transazioni o investimenti, guidando le autorità fiscali nelle loro decisioni. L’IA può anche prevedere il rischio di frode in base a dati storici e tendenze del settore, permettendo di concentrare le risorse investigative sulle aree più a rischio;
• l’accesso a fonti di dati esterne, come database pubblici, social media e dati di terze parti, arricchisce le informazioni a disposizione per il rilevamento delle frodi. L’IA può anche generare automaticamente segnalazioni dettagliate su potenziali frodi, facilitando un’azione rapida da parte delle autorità;
• il monitoraggio in tempo reale delle transazioni finanziarie permette di identificare le frodi nel momento stesso in cui vengono commesse, consentendo un’azione immediata. L’analisi del comportamento finanziario dei contribuenti nel tempo aiuta a identificare cambiamenti insoliti o tendenze che potrebbero indicare attività fraudolente.

Risoluzione delle controversie fiscali

Le controversie fiscali internazionali rappresentano una sfida complessa per le autorità fiscali e le imprese. La natura transfrontaliera di queste controversie può aumentare le difficoltà e i costi associati alla loro risoluzione. L’intelligenza artificiale (AI) ha il potenziale per rivoluzionare il modo in cui queste possono essere risolte, offrendo nuovi strumenti per l’analisi dei dati, la valutazione del rischio e la mediazione:

• analisi dei dati: l’AI può essere utilizzata per analizzare grandi volumi di dati per identificare i problemi chiave nelle controversie fiscali;
• valutazione del rischio: l’AI permette anche di simulare diversi esiti di un contenzioso fiscale, il che può aiutare le parti a prendere decisioni più consapevoli su come risolvere una controversia;
• mediazione: l’AI può facilitare la mediazione tra le autorità fiscali e le imprese, aiutando a risolvere le controversie in modo più efficiente ed efficace.

Sfide e opportunità

Nonostante i potenziali benefici, ci sono anche alcune sfide legate all’utilizzo dell’AI nella fiscalità internazionale. Alcune delle sfide più importanti includono:

• problemi di privacy e sicurezza dei dati: la raccolta e l’utilizzo di grandi quantità di dati fiscali per scopi di AI sollevano preoccupazioni sulla privacy e la sicurezza dei dati personali. È necessario garantire che i dati fiscali dei contribuenti siano trattati in modo sicuro e confidenziale e che non siano utilizzati per scopi diversi da quelli fiscali. I governi e le aziende devono quindi adottare misure adeguate per proteggere i dati fiscali dall’accesso e dall’uso non autorizzati;
• mancanza di trasparenza: i sistemi basati sull’AI possono essere complessi e difficili da capire. Ciò può rendere difficile per i contribuenti capire come le decisioni relative alle loro imposte siano state prese utilizzando l’AI. Per questo i contribuenti devono essere opportunamente informati e devono avere la possibilità di contestare tali decisioni;
• potenziale di discriminazione: se non progettati correttamente, i sistemi basati sull’AI possono essere discriminatori nei confronti di determinati gruppi di contribuenti. L’AI potrebbe essere utilizzata, per esempio, dalle grandi imprese per ottimizzare le loro posizioni fiscali in modo più efficace rispetto alle piccole imprese, il che potrebbe aumentare la disuguaglianza fiscale. Ecco perché è necessario adottare le giuste misure per garantire che i sistemi AI siano equi e non discriminatori.

L’intelligenza artificiale ha il potenziale per trasformare la fiscalità internazionale in modo positivo, rendendola più trasparente, efficiente ed equa. Tuttavia, è importante affrontare le sfide e gli interrogativi legati al suo utilizzo in modo da garantire che i benefici dell’IA siano condivisi da tutti.

Oltre a quanto sopra, è importante sottolineare che l’impatto dell’IA sulla fiscalità internazionale è ancora in evoluzione. Man mano che la tecnologia si sviluppa, è probabile che emergano nuove applicazioni e che si pongano nuove sfide. È perciò indispensabiel che i governi, le organizzazioni internazionali e il settore privato collaborino per garantire che l’IA sia utilizzata in modo responsabile e per il bene comune.

Fonte: a cura di Exportiamo, di Miriam Castelli, redazione@exportiamo.it

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